依據(jù)《湖北省財政廳關(guān)于開展2023年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》（鄂財監(jiān)〔2023〕14號）文件要求和《財政監(jiān)督檢查工作辦法》、《預(yù)算法》、《會計法》的規(guī)定，《財政監(jiān)督管理辦法》、《鄂財監(jiān)發(fā)［2013］4號文件》、《預(yù)算法》、《政府采購法》、《會計法》的要求，我局于2023年7月5日至10月15日對陽新縣人民醫(yī)院、陽新縣婦幼保健醫(yī)院、陽新縣實驗中學(xué)、陽新縣閏光小學(xué)、陽新縣自然資源和規(guī)劃局、陽新縣人力資源和社會保障局、陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司等七家單位開展了會計和評估監(jiān)督檢查工作。現(xiàn)就檢查中存在的具體問題公告如下：

一、報銷費用審批不規(guī)范3.16萬元

陽新縣人力資源和社會保障局0.39萬元、陽新縣實驗中學(xué)1.62萬元、陽新閏光小學(xué)1.14萬元。

二、會計科目使用不正確154.01萬元

陽新縣人民醫(yī)院0.41萬元、陽新自然資源和規(guī)劃局0.1萬元、陽新閏光小學(xué)153.49萬元。

三、隨意增加備用金63.7萬元

陽新縣人民醫(yī)院55萬元、陽新縣婦幼保健院8.7萬元。

四、跨年度報銷費用33.35萬元

陽新縣人民醫(yī)院33.35萬元。

五、未打印總賬及明細(xì)賬

陽新縣人民醫(yī)院未打印總賬及明細(xì)賬。

六、賬簿打印錯誤

陽新縣人力資源和社會保障局賬簿打印錯誤。

七、現(xiàn)金發(fā)放伙食誤餐補助2.7萬元

陽新縣人民醫(yī)院2.7萬元。

八、漏記固定資產(chǎn)45.09萬元

陽新縣婦幼保健院4.41萬元、陽新自然資源和規(guī)劃局39.71萬元、陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司0.97萬元。

九、漏記無形資產(chǎn)11.43萬元

陽新自然資源和規(guī)劃局漏記無形資產(chǎn)11.43萬元。

十、固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實不符

陽新縣人力資源和社會保障局、陽新縣實驗中學(xué)、陽新閏光小學(xué)固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實不符。

十一、原始憑證不規(guī)范報銷費用39.75萬元

陽新縣人力資源和社會保障局2.79萬元、陽新縣實驗中學(xué)13.1萬元、陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司23.85萬元。

十二、無附件、附件不全249.14萬元

陽新縣婦幼保健院0.92萬元、陽新縣人力資源和社會保障局2.19萬元、陽新自然資源和規(guī)劃局1.6萬元、陽新縣實驗中學(xué)37.52萬元、陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司206.88萬元。

十三、違規(guī)現(xiàn)金發(fā)放補貼3.2元

陽新縣婦幼保健院3.2元。

十四、賬務(wù)處理錯誤2.93萬元

陽新縣人力資源和社會保障局2.5萬元、陽新縣實驗中學(xué)0.43萬元。

十五、在建工程完工未及時賬務(wù)處理10.34萬元

陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司10.34萬元。

十六、固定資產(chǎn)清理科目年終余額長期掛賬未處理18.57萬元

陽新縣城市建設(shè)開發(fā)有限公司18.57萬元。

針對以上存在的問題，我局向各被檢查單位進(jìn)行了反饋，并征求了被檢查單位意見，同時下發(fā)了問題整改要求和整改時間，要求各單位在規(guī)定期限整改到位，并將整改的資料報財政監(jiān)督股存檔備案，如在規(guī)定期限內(nèi)不能整改或整改不到位的，將按《會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》進(jìn)行處罰，同時報送有關(guān)單位，建議進(jìn)行行政或紀(jì)律處分。

陽新縣財政局

2023年10月19日