——2020年9月3日在陽新縣第十八屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議上

陽新縣財(cái)政局局長  費(fèi)  力

主任、副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向本次常委會(huì)報(bào)告我縣2020年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2020年元至6月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共財(cái)政預(yù)算收入情況

元至6月，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成96963萬元，占年初預(yù)算310000萬元的31.3%，低于序時(shí)進(jìn)度18.7個(gè)百分點(diǎn)約58037萬元，比上年同期148281.6萬元減收51318.6萬元，下降34.6%。

全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成61214萬元，占年初預(yù)算201500萬元的30.4%，低于序時(shí)進(jìn)度19.6個(gè)百分點(diǎn)約39536萬元，比上年同期93325.7萬元減收32111.8萬元，下降34.4%。

1、收入分項(xiàng)目情況：

地方稅收收入累計(jì)完成46781.8萬元，占年初預(yù)算133500萬元的34.3%，低于序時(shí)進(jìn)度15.7個(gè)百分點(diǎn)約19968.2萬元，比上年同期66580.5萬元減收20970.5萬元，下降31.5%。

非稅收入累計(jì)完成15604萬元，占年初預(yù)算68000萬元的22.9%，掉序時(shí)進(jìn)度27.1個(gè)百分點(diǎn)約18396萬元，比上年同期26745.3萬元減收11141.2萬元，下降41.6%。

稅占比74.5%，比上年同期71.3%增長3.2個(gè)百分點(diǎn)。

2、全口徑收入分部門情況：

稅務(wù)部門累計(jì)完成82530.8萬元，占年初預(yù)算245000萬元的33.7%，低于序時(shí)進(jìn)度16.3個(gè)百分點(diǎn)約39969.2萬元，比去年同期123180.3萬元減收40649.5萬元，同比下降33%。

財(cái)政部門累計(jì)完成14432.2萬元，占年初預(yù)算65000萬元的22.2%，低序時(shí)進(jìn)度27.8個(gè)百分點(diǎn)約18067.8萬元。比去年同期25101.3萬元減收10669.1萬元，同比下降42.5%。

3、全口徑主要稅種完成情況：

增值稅完成39130萬元，比去年同期52787.3萬元減收13657.3萬元，下降25.9%；

企業(yè)所得稅完成24271.1萬元，比去年同期44203萬元減收19931.9萬元，下降45.1%；

個(gè)人所得稅完成2677.8萬元，比去年同期3373.1萬元減收695.4萬元，下降20.6%；

其他地方稅種共計(jì)完成15261.9萬元，比去年同期21156.4萬元減收5894.5萬元，下降27.9%。

（二）地方公共財(cái)政預(yù)算支出情況

為深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，面對(duì)特殊之年“減收增支”的雙重壓力，我縣財(cái)政部門積極制定本地疫情防控和“三保”庫款保障應(yīng)急預(yù)案，從嚴(yán)從緊加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和盤活存量資金，極大地壓減一般性支出和其他支出，合理安排支出順序，多措并舉優(yōu)先保障防疫和“三保”支出，牢牢兜住“三保”底線，確保了全縣財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序。

2020年元-6月份，我縣地方公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成271385萬元，比上年同期336042萬元減支64657萬元，占年初人大批復(fù)預(yù)算663435萬元的40.9%，低序時(shí)進(jìn)度9.1個(gè)百分點(diǎn)，同比下降19.2%。主要是疫情期間對(duì)我縣支出結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了極大的影響。具體支出科目如下：

一般公共服務(wù)支出累計(jì)完成21457萬元，同比下降21.6%。主要是我縣樹立過緊日子思想，大力壓減一般性支出、“三公經(jīng)費(fèi)”支出等。

公共安全支出累計(jì)完成7750萬元，同比上年基本持平，略有小幅增長。

教育支出累計(jì)完成49722萬元，同比下降36.4%。主要是受疫情影響，學(xué)校不能正常開學(xué)，導(dǎo)致大部分教育項(xiàng)目款無法撥出（如：學(xué)生營養(yǎng)餐項(xiàng)目近2000萬元）。

科學(xué)技術(shù)支出累計(jì)完成1321萬元，同比下降57.6%。降幅較大的原因，主要是元月份屬農(nóng)歷年年底，加之2-4月份受疫情影響，企業(yè)基本處于停工停產(chǎn)狀態(tài)，該項(xiàng)支出僅保障主管部門人員經(jīng)費(fèi)及單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)。

文化旅游體育與傳媒支出累計(jì)完成1478萬元，同比下降36.2%。主要是受疫情影響，文旅傳媒項(xiàng)目無法開展，導(dǎo)致上級(jí)專項(xiàng)同比上年減少，僅維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

社會(huì)保障和就業(yè)支出累計(jì)完成82544萬元，同比增長1.9%。主要是根據(jù)疫情期間國家出臺(tái)的相關(guān)政策，加快了中央財(cái)政對(duì)企事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助支出進(jìn)度。

衛(wèi)生健康支出累計(jì)完成32743萬元，同比下降46.2%。一是今年突發(fā)疫情，為確保防控資金暢通，疫情防控支出近1.3億元暫掛往來支出，待后期清算再列支該科目；二是同樣由于2-4月份疫情影響，為全力保障全縣“三保”支出，合理調(diào)度庫款，對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助資金按僅按正常進(jìn)度撥入專戶（未超進(jìn)度列支）;三是受疫情影響，項(xiàng)目支出暫未完全啟動(dòng)，截止6月底，上級(jí)專項(xiàng)部分仍處在方案分配階段。

節(jié)能環(huán)保支出完成9532萬元，同比增長21.5%。為營建全縣綠色健康的生態(tài)環(huán)境，繼續(xù)加大地方環(huán)保建設(shè)、環(huán)境治理，我縣積極向上爭取新增債券資金，其中：新增一般債券用于污染防治投入3200萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成10480萬元，同比增長37.1%。一是爭取了新增一般債券用于城鄉(xiāng)市容衛(wèi)生整治近2000萬元。二是為切實(shí)做好疫情防控和民生保障，2-3月份連續(xù)每日對(duì)社區(qū)街道進(jìn)行消殺，投入了大量人力、物力、財(cái)力。

農(nóng)林水支出完成36864萬元，同比增長31.9%。疫情期間，為繼續(xù)鞏固我縣來之不易的脫貧成果，一手抓防控、一手抓扶貧，同時(shí)，因我縣每年6月下旬進(jìn)入汛期或旱期，也相應(yīng)投入了部分資金用于水利整治和防汛抗旱。

交通運(yùn)輸支出完成5512萬元，同比下降46.2%。主要是疫情期間交通管制，僅保障工資性支出和正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，僅車購稅用于公路建設(shè)項(xiàng)目支出同比上年減少近4000萬元。

資源勘探信息等支出完成1289萬元，同比下降46.5%。主要是前4個(gè)月，企業(yè)基本處于停工停產(chǎn)狀態(tài)，國家支持中小企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的相關(guān)文件也在3月底才出臺(tái)，我縣該項(xiàng)扶持資金僅在后兩個(gè)月才撥付。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成411萬元，同比下降48.3%。主要是疫情期間僅保障人員經(jīng)費(fèi)，沒有項(xiàng)目支出。

自然資源海洋氣象等支出完成1459萬元，同比下降66.5%。主要是疫情期間僅保障人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目支出同比上年減少。

住房保障支出完成607萬元，同比下降80.9%。此項(xiàng)支出多為上年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，受疫情影響，無法開工，無法結(jié)算。

糧油物資儲(chǔ)備支出完成76萬元，同比下降86.3%。主要是上年糧食補(bǔ)貼專項(xiàng)資金進(jìn)專戶抬高了支出基數(shù)，今年受疫情資金調(diào)度影響，省廳7月份才下?lián)芪铱h專戶。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出完成1903萬元，同比增長21.8%。主要是應(yīng)急部門應(yīng)急救援支出同比上年增加。

債務(wù)付息支出完成6201萬元，同比下降30.7%。此項(xiàng)支出由省廳根據(jù)各年度債券發(fā)行時(shí)間、利率確定，今年的還債規(guī)模仍不低于上年水平，仍然處在還債高峰期。

債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出完成36萬元。

（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2020年元至6月份，全縣土地出讓收入共計(jì)完成27850.6萬元，占年初預(yù)算221000萬元的12.6%，比上年同期78528.3萬元減收50677.7萬元，下降64.5%。其中:平臺(tái)公司完成收入17393萬元、國土征收繳入8389.6萬元、劃撥土地權(quán)益價(jià)款2068萬元。

2020年元至6月份，土地出讓支出共計(jì)完成25865.6萬元，占年初預(yù)算221000萬元的11.7%，比上年同期71836萬元減支45970.4萬元，下降64%。具體支出明細(xì)如下：

1、用于征地和拆遷補(bǔ)償?shù)闹С?510.6萬元。主要是撥付城東新區(qū)管委會(huì)拆遷款868.8萬元、付縣土地儲(chǔ)備中心征地拆遷補(bǔ)償款1484.6萬元、付經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工業(yè)用地項(xiàng)目征地補(bǔ)償款157.2萬元。

2、用于城市建設(shè)支出17317.2萬元。主要是撥付新港園區(qū)建設(shè)資金15199.4萬元、付富池鎮(zhèn)園區(qū)建設(shè)資金500萬元、付縣城投公司847萬元、付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)建設(shè)資金568.9萬元、付經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)園區(qū)建設(shè)資金201.9萬元。

3、用于補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出117.4萬元。主要是用于補(bǔ)助被征地農(nóng)民購買社會(huì)保障服務(wù)支出；

4、用于土地出讓業(yè)務(wù)支出82.1萬元。主要是用于土地收儲(chǔ)項(xiàng)目中的評(píng)估費(fèi)和測繪費(fèi)以及其它的相關(guān)費(fèi)用，

5、用于其他支出5835.3萬元。主要是用于上繳省廳1367.9萬元、撥零星雜項(xiàng)支出696.5萬元、撥付城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化2804.7萬元、撥園林局新老城區(qū)園林等補(bǔ)助470.8萬元、撥城建指揮部費(fèi)用308萬元、撥污水處理廠污水處理費(fèi)68.7萬元、撥垃圾填埋市場化運(yùn)營118.7萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

受疫情影響，今年元-6月份，我縣未發(fā)生國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。

（五）社保基金預(yù)算執(zhí)行情況

截止2020年6月底，社保基金總收入152783萬元, 占年初預(yù)算的45.31%；總支出131442萬元，占年初預(yù)算的41.08%。基金運(yùn)行總體良好，但是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)收支倒掛越來越嚴(yán)重，收入增長緩慢，支出剛性增長很快，導(dǎo)致收支缺口越來越大。其中：1、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)完成收入86216萬元，占年初預(yù)算的55.7%；支出59860萬元，占年初預(yù)算的38.67%（上解上級(jí)支出還沒有通知上解）；2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入完成4711萬元，占年初預(yù)算的16.74%；支出8807萬元，占年初預(yù)算的46.69%；3、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入完成23853萬元，占年初預(yù)算的37.3%；支出32979萬元，占年初預(yù)算的51.57%；4、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)收入完成9987萬元，占年初預(yù)算的47.06%；支出7510萬元，占年初預(yù)算的45.76%；5、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)收入完成27269萬元，占年初預(yù)算的41%；支出20242萬元，占年初預(yù)算的31.76%；6、工傷保險(xiǎn)收入完成368萬元，占年初預(yù)算的21.29%；支出970萬元，占年初預(yù)算的56%；7、失業(yè)保險(xiǎn)收入完成379萬元，占年初預(yù)算的40.56%；支出1074萬元，占年初預(yù)算的228.9%（寶加鞋業(yè)破產(chǎn)，支出大大增加）。

二、上半年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

1、主要收入指標(biāo)下降明顯，但降幅有所收窄。

受疫情影響，今年上半年我縣各主要收入指標(biāo)均大幅下滑。其中：全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成96963萬元，僅占年初預(yù)算310000萬元的31.3%，低于年初預(yù)算的序時(shí)進(jìn)度18.7個(gè)百分點(diǎn)約58037萬元，比上年同期148281.6萬元減收51318.6萬元，下降34.6%。全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成61214萬元，占年初預(yù)算201500萬元的30.4%，低于序時(shí)進(jìn)度19.6%約39536萬元，比上年同期93325.7萬元減收32111.8萬元，下降34.4%。由于疫情的影響，2、3月份我縣財(cái)政收入出現(xiàn)斷崖式下跌，即便后期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在逐步開放，但對(duì)我縣全年財(cái)政收入的影響必然難以挽回，下降已成必然。

雖與去年相比，各項(xiàng)指標(biāo)降幅十分明顯，但環(huán)比降幅卻有所收窄。以地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入為例，上半年下降幅度分別為4.4%、45.7%、48.4%、41.1%、43%、34.4%，尤其是6月份，收窄幅度比較明顯，地方公共財(cái)政預(yù)算收入降幅較前5個(gè)月降低了8.6個(gè)百分點(diǎn)。究其原因，一方面是因?yàn)樗枚悈R算清繳和前期辦理延期繳納稅款本期已分批到期入庫；另一方面是域內(nèi)企業(yè)復(fù)工達(dá)產(chǎn)情況好于預(yù)期，增值稅和企業(yè)所得稅入庫能力增強(qiáng)，抬高了地方財(cái)政收入。

2、主體稅種掉收嚴(yán)重，但收入質(zhì)量有所優(yōu)化。

當(dāng)前，域內(nèi)企業(yè)雖大部已復(fù)工復(fù)產(chǎn)，但由于整體國際國內(nèi)形勢依然復(fù)雜嚴(yán)峻，市場需求還沒有完全恢復(fù)，加之減稅降費(fèi)的疊加效應(yīng)，為我縣稅收所長期倚重的增值稅、企業(yè)所得稅等掉收十分嚴(yán)重。其中，增值稅完成39130萬元，比去年同期52787.3萬元減收13657.3萬元，下降25.9%；企業(yè)所得稅完成24271.1萬元，比去年同期44203萬元減收19931.9萬元，下降45.1%；兩項(xiàng)稅收合計(jì)拉低我縣稅收收入近22個(gè)百分點(diǎn)。但樂觀來看，這兩個(gè)稅種的降幅在6月份收窄明顯。

元至6月份，我縣稅收占比為74.5%，較去年同期提高3.2個(gè)百分點(diǎn),究其原因，主要是上半年受疫情影響，專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒收入等非稅收入嚴(yán)重掉收拉低了整個(gè)非稅收入占比。

3、竭力保障“三保”支出，大力壓減一般性支出。

為深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，面對(duì)特殊之年“減收增支”的雙重壓力，我縣財(cái)政部門積極制定本地疫情防控和“三保”庫款保障應(yīng)急預(yù)案，合理安排支出順序，多措并舉優(yōu)先保障防疫和“三保”支出，牢牢兜住“三保”底線，確保全縣財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序。元-6月份，我縣地方公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成271385萬元，比上年同期336042萬元減支64657萬元，同比下降19.2%。降幅明顯主要是疫情封閉的兩個(gè)月，基本上僅維持全縣“保工資”、“保民生”和“保疫情防控支出”，其他支出基本處在“空檔期”，即便后期加快了支出進(jìn)度，但仍難以彌補(bǔ)2、3月的空缺。

三、下一步工作建議

一是堅(jiān)決組織收入原則。雖然疫情對(duì)我縣經(jīng)濟(jì)造成了重大影響，但財(cái)稅部門依然要統(tǒng)一思想，堅(jiān)定信心，多措并舉，逆勢而為，圍繞全年目標(biāo)，一方面，固本培元，大力扶持中小微企業(yè)，不斷培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)；另一方面，密切關(guān)注如華新、媧石、勁牌等重點(diǎn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，科學(xué)研判企業(yè)稅收增減變化趨勢，不斷防范稅收風(fēng)險(xiǎn)。此外，仍需繼續(xù)加大重大企業(yè)的招商引資力度，為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷注入新的力量。

二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，提高預(yù)算支出執(zhí)行效率，保障重點(diǎn)支出需要，在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的基礎(chǔ)上繼續(xù)全力保障精準(zhǔn)扶貧、重點(diǎn)工程、企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)等支出，加強(qiáng)中央直達(dá)資金的監(jiān)控監(jiān)管力度，努力降低行政運(yùn)行成本，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

陽新縣2020年1-6月全口徑財(cái)政總收入完成情況表

單位：萬元

陽新縣2020年6月公共財(cái)政預(yù)算收入完成情況表

單位：萬元