——2017年8月22日在陽新縣第十八屆人大常委會第五次會議上

陽新縣財(cái)政局局長??費(fèi)??力

主任、副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向本次常委會報告我縣2017年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2017年元至6月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共財(cái)政預(yù)算

1-6月，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成107197.8萬元，占年初預(yù)算210000萬元的51.1%，超序時進(jìn)度1.1個百分點(diǎn)，比上年同期92410.1萬元增收14787.7萬元，增長16%。

1-6月，全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成75598.4萬元，占年初預(yù)算150000萬元的50.4%，超序時進(jìn)度0.4個百分點(diǎn)，比上年同期69432.1萬元增收6166.3萬元，增長9%。稅占比53%。

1、收入分項(xiàng)目情況：

稅收收入累計(jì)完成39859.3萬元，占年初預(yù)算93000萬元的42.9%，掉序時進(jìn)度6.1個百分點(diǎn)，比去年同期36561.1萬元增收3298.2萬元，增長9%。

非稅收入累計(jì)完成35739.1萬元，占年初預(yù)算57000萬元的62.7%，超平均進(jìn)度12.7個百分點(diǎn)，比去年同期32871萬元增收2868.1萬元，增長8.7%。

2、收入分部門情況：

國稅部門累計(jì)完成49988.6萬元，占年初預(yù)算105000萬元的 47.6%，掉平均進(jìn)度2.4個百分點(diǎn)。比去年同期30868.1萬元增收19120.5萬元，同比增長61.9%。

地稅部門累計(jì)完成22630.3萬元，占年初預(yù)算50000萬元的 45.3%，低平均進(jìn)度4.7個百分點(diǎn)。比去年同期29540.9萬元減收6910.6萬元，同比下降23.4%。

財(cái)政部門累計(jì)完成34578.9萬元，占年初預(yù)算55000萬元的63%，超平均進(jìn)度13個百分點(diǎn)。比去年同期32001.1萬元增收2577.8萬元，同比增長8.1%。

3、主要稅種完成情況：

增值稅完成21860萬元，比去年同期18422.1萬元增收3437.9萬元，增長18.7%；

改征增值稅完成16296.3萬元，比去年同期3738.9萬元增收12557.4萬元，增長335.8%；

營業(yè)稅完成217.6萬元，比去年同期9866萬元減收9648.4萬元，下降97.8%；

企業(yè)所得稅完成16282.3萬元（其中國稅部門完成12510.6萬元、地稅部門完成3771.7萬元），比去年同期18564.4萬元（其中國稅部門8698.4萬元、地稅部門4197.3萬元）減收2282.1萬元，下降12.3%；

個人所得稅完成4374.5萬元，比去年同期3154.4萬元增收1220.1萬元，增長38.7%；

資源稅完成3040.1萬元，比去年同期2903.5萬元增收136.6萬元，增長4.7%；

城維稅完成1798萬元，比去年同期1342.1萬元增收455.9萬元，增長34%；

房產(chǎn)稅完成771.2萬元，比去年同期804萬元減收32.8萬元，下降4.1%；

印花稅完成1134.4萬元，比去年同期628.4萬元增收506萬元，增長80.5%；

土地使用稅完成1544.8萬元，比去年同期1898.4萬元減收353.6萬元，下降18.6%。

土地增值稅完成?1579.2 萬元，比去年同期729.2萬元增收 ?850萬元，增長116.6%。

耕地占用稅完成326.9萬元，比去年同期601萬元減收 ?274.1萬元，下降45.6%。

契稅完成1648.8萬元，比去年同期2092.1萬元減收 443.3萬元，下降21.2%。

1-6月，我縣地方公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成312399萬元，比上年同期306591萬元增支5808萬元，同比增長1.9%。主要支出項(xiàng)目完成情況：

一般公共管理服務(wù)支出累計(jì)完成28761萬元，同比增長39.1%；主要是在同比增長的基數(shù)上，本月發(fā)放了人平300元的公務(wù)員調(diào)資。

公共安全支出累計(jì)完成8629萬元，同比增長11.2%；主要是維穩(wěn)和社會治安綜合治理，適當(dāng)加快了該項(xiàng)支出的撥付進(jìn)度。

教育支出累計(jì)完成70650萬元，同比增長21.4%；主要是為加快支出進(jìn)度，根據(jù)學(xué)校暑期已至的實(shí)際，提前發(fā)放了7-8月份暑期教師工資和上半年教育績效工資，并加大了教育轉(zhuǎn)移支付資金撥付力度。

科學(xué)技術(shù)支出累計(jì)完成2452萬元，同比增長15.3%；主要是在經(jīng)濟(jì)下行的大環(huán)境下，為刺激我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加大企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金投入，確保半年該項(xiàng)指標(biāo)考核達(dá)標(biāo)。

文化體育與傳媒支出累計(jì)完成1896萬元，同比增長11.4%；主要是省級專項(xiàng)資金同比略有增長。

社會保障和就業(yè)支出累計(jì)完成69698萬元，同比增長10.2%；主要是社保轉(zhuǎn)移支付資金支出有所增長，同時我縣今年增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位保險資金的投入。

醫(yī)療衛(wèi)生支出累計(jì)完成54228萬元，同比增長16.3%;一是列支了新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金2.8億進(jìn)專戶；二是加快醫(yī)改體系建設(shè)，對省下達(dá)的專項(xiàng)資金及本級安排的項(xiàng)目支出及時撥付。

節(jié)能環(huán)保支出完成6797萬元，同比增長76%;主要是中央加大地方環(huán)保建設(shè)、環(huán)境治理，僅今年上半年省廳下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)就達(dá)到近1個億，同時我縣也相應(yīng)在節(jié)能減排、美化市容市貌和環(huán)境治理上加大了資金投入。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成6517萬元，同比增長71.9%;主要是為打造“綠色園林”城市，讓我縣人民擁有“潔、凈、亮、美”的美好生活環(huán)境，加大了城區(qū)和新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和衛(wèi)生建設(shè)管理力度；

農(nóng)林水事務(wù)支出完成37801萬元，同比下降15.9%;除扶貧專項(xiàng)資金支出同比大幅增長外，其他項(xiàng)目在專項(xiàng)上均有不同程度的下降，主要從上到下對“精準(zhǔn)扶貧”資金的投入過大，在其它資金上加大了統(tǒng)籌力度。

交通運(yùn)輸支出完成8691萬元，同比下降70.4%；下降較大的原因主要是去年同期在此科目中列支了新增債券支出（交通投資項(xiàng)目）2個億。

資源勘探等事務(wù)支出完成3730萬元，同比下降27.5%；主要是支持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金受經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境的影響，導(dǎo)致我縣企業(yè)發(fā)展受限，近三年來，該項(xiàng)指標(biāo)支出呈逐年下降趨勢。

商業(yè)服務(wù)業(yè)支出完成392萬元，同比下降25.3%；主要是上級專項(xiàng)支出同比上年下降51.6%。

國土海洋氣象支出完成1680萬元，同比下降27.1%；主要是省級專項(xiàng)指標(biāo)按項(xiàng)目進(jìn)度，今年上半年僅支出400萬元，而上年同期該項(xiàng)支出高達(dá)1370萬。

住房保障支出完成5709萬元，同比下降45.3%；此項(xiàng)支出資金來源主要為上級專項(xiàng)，今年1-6月支出來源主要為上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目資金，此項(xiàng)指標(biāo)只能根據(jù)實(shí)際進(jìn)度據(jù)實(shí)撥付，沒有可比性。

糧油物資儲備支出完成1395萬元，同比下降25.8%；主要是上級專項(xiàng)支出的減少。今年上半年省級指標(biāo)只有44萬元，而去年同期支出524萬元。

其他支出完成152萬元，同比下降95.9%。主要是為逐年減少其他支出項(xiàng)目，已將相關(guān)支出根據(jù)支出單位、用途歸并到相關(guān)的支出功能分類科目中。

國債還本付息支出完成3221萬元，同比增長995.6%。此項(xiàng)支出由省廳根據(jù)各年度債券發(fā)行時間、利率確定，后期國債還本付息支出將達(dá)到1億元的規(guī)模。

（二）政府性基金預(yù)算

1-6月，政府性基金收入完成45976萬元，全部為國有土地使用權(quán)出讓收入，占年初預(yù)算445000萬元的10.3%，同比下降64.3%。主要由兩方面組成：一是縣融資平臺繳納的土地出讓收入31049萬元，占完成數(shù)的67.5%；二是國土部門直接征收的土地出讓收入14927萬元，占完成數(shù)的32.4%。

政府性基金支出完成44553萬元，占年初預(yù)算445000萬元的10%，同比下降34.9%。其中：國有土地出讓支出38398.8萬元，主要是：征地和拆遷補(bǔ)償支出1686.1萬元、城市建設(shè)支出29858.3萬元、土地出讓業(yè)務(wù)支出85.6萬元、保障房支出1207萬元、其它支出2939.6萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)支出208.2萬元、轉(zhuǎn)移性支出（計(jì)提的農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金）2414萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

我縣編制的2017年國有資本經(jīng)營預(yù)算是第一本真正意義的收支預(yù)算。在預(yù)算收入中，嚴(yán)格剔除了往年一直納入但實(shí)際是從屬于公共財(cái)政預(yù)算收入項(xiàng)目的行政事業(yè)單位的門面租金收入。其中：全年收入預(yù)算688.6萬元，主要包括：一是10戶國有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定上交的稅后利潤358.6萬元、二是3戶政府控股、參股企業(yè)應(yīng)交股利、股息收入273.5萬元、三是其它收入56.5萬元（主要是3戶政府出資企業(yè)上交的門面租金收入）；全年支出預(yù)算688.6萬元，目前收支為零。

（四）社保基金預(yù)算

截止2017年6月底，社保基金總收入114426萬元, 占年初預(yù)算的50%，總支出82469萬元，占年初預(yù)算的38%。基金運(yùn)行總體良好，但是企業(yè)職工養(yǎng)老保險收支倒掛越來越嚴(yán)重，收入增長緩慢，支出剛性增長很快，導(dǎo)致收支缺口越來越大，嚴(yán)重影響了保險金的正常發(fā)放。其中：1、企業(yè)職工養(yǎng)老保險完成收入55541萬元，占年初預(yù)算的53.7%，支出48195萬元，占年初預(yù)算的46.6%；2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入完成8883萬元，占年初預(yù)算的64%，支出4150萬元，占年初預(yù)算的49%；3、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險收入完成8263萬元，占年初預(yù)算的60%，支出4716萬元，占年初預(yù)算的42%；4、新型農(nóng)村合作醫(yī)療收入完成39934萬元，占年初預(yù)算的79%支出44897萬元，支出23742萬元，占年初預(yù)算的47%；5、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險收入完成262萬元，占年初預(yù)算的5%（收入進(jìn)度低主要原因是與新農(nóng)合合并繳費(fèi)人數(shù)大大減少，上級財(cái)政補(bǔ)貼收入未及時到位），支出450萬元，占年初預(yù)算的32%；6、工傷保險收入完成730萬元，占年初預(yù)算的66%，支出600萬元，占年初預(yù)算的54%；7、失業(yè)保險收入完成391萬元，占年初預(yù)算的64%，支出226萬元，占年初預(yù)算的134%（支出擴(kuò)大主要原因是2016年穩(wěn)崗補(bǔ)貼156萬元在2017年度1月份支出）；8、生育保險收入完成422萬元，占年初預(yù)算的85%，支出390萬元，占年初預(yù)算的85%。

二、財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

（一）整體收入實(shí)現(xiàn)時間過半、任務(wù)過半，“營改增”呈大幅上升趨勢，稅收收入總體略有滯后。

上半年，全縣財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)10.72億元，同比增長16%，占年初預(yù)算21億元的51%；公共財(cái)政預(yù)算收入完成7.56億元，同比增長8.88%，占年初預(yù)算15億元的50.4%，均實(shí)現(xiàn)“時間過半、任務(wù)過半”。上半年，“營改增”收入完成1.56億元，比上年同期0.37億元增加1.18億元，增幅317.8%。按部門分，國稅部門完成5億元，同比增長61.9%，占年初計(jì)劃10.5億元的47.6%，掉序時進(jìn)度2.4個百分點(diǎn)；地稅部門完成2.26億元，同比下降23.4%，占年初計(jì)劃5億元的45.3%，掉序時進(jìn)度4.7個百分點(diǎn)；財(cái)政部門完成3.46億元，同比增長8.1%，占年初計(jì)劃5.5億元的63%，比序時進(jìn)度高13個百分點(diǎn)。

（二）地方稅收規(guī)模萎縮，多數(shù)稅種下滑，第二、三產(chǎn)業(yè)整體下滑幅度大。

上半年地稅收入完成22630萬元，降幅22.66%。減收的主要原因除“營改增”對地方稅收的影響外，企業(yè)所得稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅同比減收，企業(yè)所得稅小幅下滑，累計(jì)完成3772萬元，比同期降幅3.65%；土地使用稅完成1545萬元，同比減幅18.64%，房產(chǎn)稅完成771萬元，同比降幅4.1%。耕地占用稅,契稅有所下降，其中耕地占用稅完成327萬元,比同期減少274萬元,降幅45.6%，契稅完成1639萬元,比同期減少453萬元,降幅21.65%。第二產(chǎn)業(yè)稅收全面減收，完成10352萬元，同比降幅33%，其中采礦業(yè)完成3275萬元，降幅20%；第三產(chǎn)業(yè)完成11080萬元，降幅19.29%，減收的主要行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和居民服務(wù)業(yè)，其中金融業(yè)完成1343萬元，比同期降幅51.15%,房地產(chǎn)業(yè)完成3547萬元,比同期降幅33.69%，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)完成1067萬元,比同期降幅67%。自2015年開始，地方稅收收入只減不增,擴(kuò)大稅源成為首要任務(wù)。

（三）財(cái)產(chǎn)行為稅略有增長，資源稅保持平穩(wěn)態(tài)勢。

上半年，地稅征收（代征）的十三個稅種中，只有財(cái)產(chǎn)行為稅略有增長，分別是個人所得稅、資源稅、城建稅、印花稅、土地增值稅、車船稅，其中個人所得稅累計(jì)完成4367萬元，比同期增幅38.45%。資源稅保持平穩(wěn)態(tài)勢，累計(jì)完成3040萬元，比同期增收137萬元，增幅4.7%。我縣是資源型為主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)的縣，資源稅一直是地方稅收的主體稅種，一年來,資源稅整體稅收呈平穩(wěn)態(tài)勢,雖略受國家安全監(jiān)管總局“推動地方政府將金屬非金屬礦山整頓升級納入‘十三五’轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)總體部署影響，在征收過程中雖有小幅擺動,但整體而言還是保持了穩(wěn)中有進(jìn)的增長態(tài)勢。土地增值稅、印花稅這兩個稅種半年來均實(shí)現(xiàn)了大幅增收，其中:土地增值稅完成1571萬元,比同期增收842萬元,增幅115.5%.印花稅完成1131萬元,比同期增收503萬元,增幅80.09%，城建稅、車船稅保持持續(xù)增長：城建稅完成1796萬元，同比增收454萬元,增幅33.8%；車船稅完成566萬元，同比增收116萬元,增幅20.49%。

三、2017年下半年計(jì)劃

1、全力爭取政策支持。一是加大政策研究和向上爭取資金力度。下半年，我們要繼續(xù)抓住長江經(jīng)濟(jì)帶開放開發(fā)、精準(zhǔn)扶貧、片區(qū)扶貧攻堅(jiān)和黃石陽新一體化發(fā)展等百年不遇的重大機(jī)遇，加強(qiáng)項(xiàng)目申報，積極向上爭取資金，爭取上級轉(zhuǎn)移支付傾斜力度，大力爭取國家對貧困縣的財(cái)政政策扶持，做好全縣摘掉貧困帽“最后一公里”的沖刺。二是全面推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)。建立健全扶貧對象退出管理機(jī)制和脫貧激勵機(jī)制，實(shí)施精準(zhǔn)發(fā)力、精準(zhǔn)脫貧。

2、著力培植地方稅源。按照“五大發(fā)展理念”，創(chuàng)新財(cái)政投入方式，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)、集聚、放大作用，支持加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，涵養(yǎng)稅源，做大經(jīng)濟(jì)總量，增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力。一是加大招商引資和項(xiàng)目建設(shè)力度。加快我縣財(cái)政扶持項(xiàng)目庫管理體系建設(shè)，構(gòu)建我縣后續(xù)財(cái)源和替代財(cái)源。進(jìn)一步加強(qiáng)招商引資和項(xiàng)目建設(shè)工作，建立招商引資工作長效機(jī)制，實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范化管理，突出增加財(cái)政收入支點(diǎn)，注重培植和扶持稅源大戶，努力打造財(cái)政收入新的增長點(diǎn)。二是加大融資平臺建設(shè)力度。創(chuàng)新金融產(chǎn)品，以“助保貸”、“農(nóng)保貸”為龍頭，積極打造政銀合作平臺；擴(kuò)大融資規(guī)模，拓寬融資擔(dān)保渠道，構(gòu)建金融部門支持企業(yè)融資存貸掛鉤及獎勵體系，加快中小企業(yè)健康發(fā)展；完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，繼續(xù)在做大做強(qiáng)擔(dān)保公司上下功夫。三是加大重點(diǎn)稅源跟蹤分析和稅收征管清收力度。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源情況分析，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，調(diào)查研究企業(yè)增收和減收原因，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)；嚴(yán)格依法治稅，清理稅收優(yōu)惠政策，嚴(yán)厲打擊偷稅騙稅違法行為；規(guī)范非稅收入管理，依法加強(qiáng)非稅收入收繳力度，確保財(cái)政收入顆粒歸倉。

3、持續(xù)保障和改善民生。一是加大社會保障支持力度。繼續(xù)完善社會保險制度，大力推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的順利實(shí)施；加大社會救助力度，解決社會救助政策“碎片化”問題，推進(jìn)低保、救災(zāi)、優(yōu)撫、養(yǎng)老等服務(wù)體系建設(shè)，保障弱勢群體待遇落實(shí)；推動社會保障體系向制度可持續(xù)、人員全覆蓋、管理精細(xì)化轉(zhuǎn)變；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，創(chuàng)新醫(yī)療保險制度模式，建立多層次基本醫(yī)療保障體系。二是支持文教體育事業(yè)發(fā)展。支持建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，實(shí)施教育資源下沉，建設(shè)優(yōu)質(zhì)教育資源平臺，推動教育均衡發(fā)展；支持文化體制機(jī)制改革創(chuàng)新，加快構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系。三是落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。完善強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，提高農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼效能，落實(shí)新農(nóng)村建設(shè)試點(diǎn)和樣板村示范政策。

4、深化財(cái)政改革發(fā)展。一是深入落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)度資金管理使用，提高重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金和中小實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金使用績效，支持改進(jìn)金融服務(wù)，支持社會中介組織發(fā)展。二是大力盤活財(cái)政存量資金。加強(qiáng)國庫資金和一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，盤活政府性基金結(jié)余；加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金統(tǒng)籌整合管理，集中財(cái)力辦大事，確保財(cái)政資金用在刀刃上。三是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。妥善處置存量債務(wù)，大力推進(jìn)政府和社會資本合作（PPP）融資模式，推動投融資平臺公司轉(zhuǎn)型。四是深化預(yù)算管理制度改革。以落實(shí)新《預(yù)算法》為核心，完善政府預(yù)算體系，增強(qiáng)政府預(yù)算統(tǒng)籌能力，全面推進(jìn)預(yù)決算公開；健全預(yù)算績效評價制度，提高財(cái)政資金使用效益，績效評價結(jié)果將作為下年度預(yù)算安排重要依據(jù)。