關(guān)于陽(yáng)新縣2017年財(cái)政收支決算的報(bào)告

——2018年9月28日在陽(yáng)新縣第十八屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議上

陽(yáng)新縣財(cái)政局局長(zhǎng) ?費(fèi) ?力

主任、副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向本次常委會(huì)報(bào)告我縣2017年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審議。

一、公共財(cái)政預(yù)算

（一）2017年收入情況

2017年，全縣公共財(cái)政預(yù)算收入完成213954萬(wàn)元，占年初預(yù)算21億元的102%，比上年同期189198萬(wàn)元增收24756萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.1%。

——分級(jí)次完成情況：

1、上劃中央收入完成63950萬(wàn)元，占年初預(yù)算60000萬(wàn)元的106.6%，比上年同期50788萬(wàn)元增長(zhǎng)25.92%。

2、地方公共財(cái)政預(yù)算收入150004萬(wàn)元，占年初預(yù)算150000萬(wàn)元的100%，比上年同期138410萬(wàn)元增收11594萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%,達(dá)到市政府年初預(yù)期增幅8%。其中：稅收收入90251萬(wàn)元，占年初預(yù)算93000萬(wàn)元的97.04%，比上年同期74073萬(wàn)元增長(zhǎng)21.8%，地方稅收占公共預(yù)算收入比重為60.2%，較省市年初預(yù)期的60%高出0.2個(gè)百分點(diǎn)，較上年53.5%增長(zhǎng)6.7個(gè)百分點(diǎn)。

——分部門(mén)完成情況：

1、國(guó)稅部門(mén)完成105043萬(wàn)元，占年初預(yù)算105000萬(wàn)元的100%，比上年實(shí)績(jī)72716萬(wàn)元增收32327萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.5%。

2、地稅部門(mén)完成51513億元，占年初預(yù)算50000 萬(wàn)元的103%，比上年實(shí)績(jī)54047萬(wàn)元減收2534萬(wàn)元,下降4.7%。

3、財(cái)政部門(mén)完成57398萬(wàn)元，占年初預(yù)算55000萬(wàn)元的104%，比上年同期62435萬(wàn)元減收5037萬(wàn)元, 下降8.1%。

——分項(xiàng)目完成情況：

1、地方稅收收入完成90251萬(wàn)元，占年初預(yù)算93000萬(wàn)元的97.04%，比上年同期74073萬(wàn)元增收16178萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.8%。其中：

增值稅50%部分完成22709萬(wàn)元，比上年同期16360萬(wàn)元增收6349萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.8%；

改征增值稅50%部分完成17521萬(wàn)元，比上年同期8823萬(wàn)元增收8698萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.6%；

營(yíng)業(yè)稅50%部分完成386萬(wàn)元，營(yíng)改增后，此稅種同上年沒(méi)有可比性，收入來(lái)源主要為以前年度匯算清繳。

企業(yè)所得稅40%部分完成12370萬(wàn)元（其中國(guó)稅10128萬(wàn)元、地稅2242萬(wàn)元），比上年同期10860萬(wàn)元增收1510萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.9%；

個(gè)人所得稅40%部分完成3164萬(wàn)元，比上年同期2411萬(wàn)元增收753萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.2%；

資源稅完成6166萬(wàn)元，比上年同期5354增收812萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.2%；

城市維護(hù)建設(shè)稅完成3602萬(wàn)元，比上年同期2866萬(wàn)元增收736萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.7%；

房產(chǎn)稅完成1577萬(wàn)元，比上年同期1628萬(wàn)元減收51萬(wàn)元，下降3.2%；

印花稅完成1896萬(wàn)元，比上年同期1194萬(wàn)元增收702萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.7%；

城鎮(zhèn)土地使用稅完成5128萬(wàn)元，比上年同期3036萬(wàn)元增收2092萬(wàn)元，增長(zhǎng)68.8%；

土地增值稅完成3829萬(wàn)元，比上年同期3938萬(wàn)元減收109萬(wàn)元，下降2.8%；

車(chē)船稅完成1040萬(wàn)元，比上年同期899萬(wàn)元增收141萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.7%；

耕地占用稅完成3028萬(wàn)元，比上年同期606萬(wàn)元增收2422萬(wàn)元，下降399.9%；

契稅完成7835萬(wàn)元，比上年同期6063萬(wàn)元增收1771萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.2%。

2、非稅收入完成59753萬(wàn)元，占年初預(yù)算57000萬(wàn)元的104.8%，比上年同期64337萬(wàn)元增收45834萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.1%。其中：

專(zhuān)項(xiàng)收入完成11430萬(wàn)元，比上年同期14038萬(wàn)元減收2608萬(wàn)元，下降22.8%；

行政事業(yè)性收費(fèi)完成26725萬(wàn)元，比上年同期36373萬(wàn)元減收9648萬(wàn)元，下降36.1%；

罰沒(méi)收入完成14331萬(wàn)元，比上年同期7870萬(wàn)元增收6461萬(wàn)元，增長(zhǎng)82.1%；

國(guó)有資源有償使用收入完成3114萬(wàn)元（其中：國(guó)庫(kù)存款利息收入252萬(wàn)元、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存款利息收入2862萬(wàn)元），比上年同期3317萬(wàn)元下降6.1%；

其他收入完成3757萬(wàn)元，比上年同期1729萬(wàn)元增收2028萬(wàn)元，增長(zhǎng)117.3%；

從公積金計(jì)提的2017年度政府住房基金收入完成396萬(wàn)元，比上年同期1010萬(wàn)元減收614萬(wàn)元，下降60.8%。

（二）2017年支出情況

2017年，全縣公共財(cái)政支出累計(jì)完成559756萬(wàn)元，比上年同期544688萬(wàn)元增長(zhǎng)2.8%。其中：“三保”支出380568萬(wàn)元，占比68%。按支出功能分類(lèi)情況如下：

一般公共服務(wù)支出60240萬(wàn)元，比上年同期54777萬(wàn)元增長(zhǎng)10%；增長(zhǎng)的主要原因一是補(bǔ)發(fā)了全縣在職人員300元調(diào)資及各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)性工資近6000萬(wàn)元；二是工商質(zhì)檢部門(mén)預(yù)算近3100萬(wàn)元2017年由縣級(jí)全額預(yù)算，此塊資金同比上年（省級(jí)下劃結(jié)算）增幅就達(dá)26%。

公共安全支出16980萬(wàn)元，比上年同期16075萬(wàn)元增長(zhǎng)5.6%；主要是維穩(wěn)和社會(huì)治安綜合治理，適當(dāng)加快了該項(xiàng)支出的撥付進(jìn)度。

教育支出100270萬(wàn)元，剔除離退休人員并入社保核算的1.5億，則同比上年同期同口徑90473萬(wàn)元增長(zhǎng)9.3%；主要是從上到下加大對(duì)教育事業(yè)的扶持和投入，加快教育轉(zhuǎn)移支付資金的撥付力度。

科學(xué)技術(shù)支出5539萬(wàn)元，比上年同期5456萬(wàn)元增長(zhǎng)1.5%；主要是在經(jīng)濟(jì)下行的大環(huán)境下，為刺激我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加大企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金投入，確保該項(xiàng)指標(biāo)考核達(dá)標(biāo)。

文化體育與傳媒支出4017萬(wàn)元，比上年同期5434萬(wàn)元下降26.1%；下降的主要原因一是上級(jí)專(zhuān)款支出同比上年減少941萬(wàn)元；二是由于廣播電視局改制，原收費(fèi)渠道變?yōu)槠髽I(yè)所有制，凈減少行政事業(yè)性收費(fèi)（收視網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等）970萬(wàn)元。

社會(huì)保障和就業(yè)支出107755萬(wàn)元，比上年同期105648萬(wàn)元增長(zhǎng)2%；主要是社保轉(zhuǎn)移支付資金（尤其是中央財(cái)政對(duì)企事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助）支出有所增長(zhǎng)，同時(shí)，隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位“新機(jī)保”改革的不斷深化，該項(xiàng)資金的投入將會(huì)逐年增大。

醫(yī)療衛(wèi)生支出85627萬(wàn)元，比上年同期65969萬(wàn)元增長(zhǎng)29.8%;在年初預(yù)算同比小幅增長(zhǎng)的前提下，一是我縣合理調(diào)配新增債券資金，對(duì)人民醫(yī)院綜合大樓投入1個(gè)億的建設(shè)資金，加快了城東醫(yī)療衛(wèi)生城的建設(shè)進(jìn)度；二是列支了新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金3.4億進(jìn)專(zhuān)戶(hù)撥付，同比上年增支約10%左右；三是加快醫(yī)改體系建設(shè)，對(duì)省下達(dá)的各類(lèi)公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金及本級(jí)安排的項(xiàng)目支出近4.5個(gè)億及時(shí)撥付，同比上年增支約30%左右。

節(jié)能環(huán)保支出20092萬(wàn)元，比上年同期9294萬(wàn)元增長(zhǎng)116.2%；主要是中央加大地方環(huán)保建設(shè)、環(huán)境治理，僅今年省廳下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)就達(dá)到1個(gè)多億，當(dāng)年列支8931萬(wàn)元，同比上年3934萬(wàn)元增支4997萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)支出增幅達(dá)到127%，同時(shí)我縣也相應(yīng)在節(jié)能減排、美化市容市貌和環(huán)境治理上加大了資金投入。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出24836萬(wàn)元，比上年同期16208萬(wàn)元增長(zhǎng)53.2%；增長(zhǎng)幅度過(guò)大的主要原因是為打造“綠色園林”城市，讓我縣人民擁有“潔、凈、亮、美”的美好生活環(huán)境，2017年我縣正式啟動(dòng)了城鄉(xiāng)一體化建設(shè)項(xiàng)目，加大了城鄉(xiāng)污水整治力度、加大了城區(qū)和新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和衛(wèi)生建設(shè)管理力度，此塊資金投入較上年增長(zhǎng)近1個(gè)億左右；

農(nóng)林水事務(wù)支出79689萬(wàn)元，比上年同期86138萬(wàn)元下降7.5%；除扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金支出同比大幅增長(zhǎng)外，其他項(xiàng)目在專(zhuān)項(xiàng)上均有不同程度的下降，主要從上到下對(duì)“精準(zhǔn)扶貧”資金的投入過(guò)大，在其它資金上加大了統(tǒng)籌力度；

交通運(yùn)輸支出22483萬(wàn)元，比上年同期36307萬(wàn)元下降38.1%，下降較大的原因主要是去年在此科目中列支了新增債券支出（交通投資項(xiàng)目）2個(gè)億。

資源勘探電力信息等事務(wù)支出3887萬(wàn)元，比上年同期7229萬(wàn)元下降46.2%，下降的主要原因是支持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金受經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境的影響，導(dǎo)致我縣企業(yè)發(fā)展受限，近三年來(lái)，該項(xiàng)指標(biāo)支出呈逐年下降趨勢(shì)。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1195萬(wàn)元，比上年同期1036萬(wàn)元增長(zhǎng)15.3%；主要是上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出同比上年增支600萬(wàn)元。

國(guó)土海洋氣象等支出8292萬(wàn)元，比上年同期7017萬(wàn)元增長(zhǎng)18.2%，增長(zhǎng)幅度過(guò)大的主要原因是一是本級(jí)年初預(yù)算支出同比上年增長(zhǎng)13.6%；二是上級(jí)撥付我縣地質(zhì)災(zāi)害防治經(jīng)費(fèi)2250萬(wàn)元。

住房保障支出9021萬(wàn)元，比上年同期13897萬(wàn)元下降35.1%，下降的主要原因一是此項(xiàng)支出資金來(lái)源于上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)，今年此塊上級(jí)支出7136萬(wàn)元，較上年11450萬(wàn)元凈減支4314萬(wàn)元，減幅37.7%；二是由于工程項(xiàng)目時(shí)間跨度大，一般在兩年以上才能完工驗(yàn)收，故此項(xiàng)指標(biāo)只能根據(jù)實(shí)際進(jìn)度據(jù)實(shí)撥付，沒(méi)有可比性。

糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出2052萬(wàn)元，比上年同期3587萬(wàn)元下降42.8%；下降的主要原因一是年初預(yù)算較上年減支28.6%；二是2017年此科目無(wú)上年結(jié)轉(zhuǎn)資金列支。

其他支出525萬(wàn)元，比上年同期1814萬(wàn)元下降71.1%；主要是為逐年減少其他支出項(xiàng)目，已將相關(guān)支出根據(jù)支出單位、用途歸并到相關(guān)的支出功能分類(lèi)科目中。

國(guó)債還本付息支出7217萬(wàn)元，比上年同期3171萬(wàn)元增長(zhǎng)127.6%。增長(zhǎng)幅度過(guò)大的主要原因是近些年來(lái)，隨著我縣收到的債券資金規(guī)模逐年增大，每年應(yīng)計(jì)提并償還各年度債券利息資金及到期本金也相應(yīng)增加，預(yù)計(jì)此塊支出在明年將會(huì)達(dá)到新的規(guī)模。

（三）本級(jí)預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況

1、2017年財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整情況

（1）收入預(yù)算調(diào)整

2017年，我縣公共財(cái)政預(yù)算收入年初計(jì)劃21億元，因國(guó)家稅制政策調(diào)整和經(jīng)濟(jì)下行壓力以及我縣稅源實(shí)際等因素，經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議同意，全年公共財(cái)政預(yù)算收入調(diào)整為213946萬(wàn)元。其中：國(guó)稅105040萬(wàn)元，比年初預(yù)算10.5億元增加40萬(wàn)元；地稅51490萬(wàn)元，比年初預(yù)算5億元增加1490萬(wàn)元增幅3%；財(cái)政57416萬(wàn)元，比年初預(yù)算5.5億元，增加2416萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.4%。

地方公共財(cái)政預(yù)算收入調(diào)整為150004萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)150000萬(wàn)元增加4萬(wàn)元。

（2）可用財(cái)力調(diào)整

①地方公共財(cái)政預(yù)算收入增減財(cái)力。一是年初預(yù)算國(guó)地稅地方公共財(cái)政預(yù)算收入95000萬(wàn)元，其中國(guó)稅51300萬(wàn)元、地稅41700萬(wàn)元。因征收的稅種結(jié)構(gòu)與年初預(yù)算結(jié)構(gòu)不一致，導(dǎo)致兩家征收單位地方公共財(cái)政預(yù)算收入92605萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少2395萬(wàn)元。二是財(cái)政部門(mén)收入預(yù)計(jì)完成57416萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加2416萬(wàn)元。以上合計(jì)增加財(cái)力4萬(wàn)元。

②上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和稅收返還增加財(cái)力。一是增值稅返還增加財(cái)力，按省財(cái)政廳2016年對(duì)我縣結(jié)算情況，以及我縣2017年?duì)I改增后增值稅預(yù)計(jì)完成情況，預(yù)計(jì)2017年省財(cái)政可增加增值稅返還6000萬(wàn)元。二是省財(cái)政調(diào)減我縣稅費(fèi)改革過(guò)渡性轉(zhuǎn)移支付650萬(wàn)元。三是是煙草企業(yè)所得稅上劃黃石市，預(yù)計(jì)減少財(cái)力716.4萬(wàn)元。四是2017年省財(cái)政下達(dá)一般和專(zhuān)項(xiàng)性轉(zhuǎn)移支付263390.5萬(wàn)元，比年初省財(cái)政提前告知增加128611.5萬(wàn)元。合計(jì)增加財(cái)力133245.1萬(wàn)元。

③調(diào)入資金減少財(cái)力。一是年初預(yù)算土地指標(biāo)拍賣(mài)收入20000萬(wàn)元調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算，由于政策規(guī)定土地指標(biāo)拍賣(mài)收入只能用于精準(zhǔn)扶貧，導(dǎo)致從其他土地指標(biāo)收入調(diào)入1616萬(wàn)元，減少18384萬(wàn)元；二是年初預(yù)算從基金預(yù)算結(jié)余資金中調(diào)入12000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)實(shí)際可調(diào)入29942.1萬(wàn)元，增加調(diào)入17942.1萬(wàn)元；三是年初為平衡公共財(cái)政預(yù)算，計(jì)劃從基金預(yù)算收入中調(diào)入資金40000萬(wàn)元，由于今年土地市場(chǎng)疲軟，可調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算4000億元,直接減少公共財(cái)政預(yù)算財(cái)力36000萬(wàn)元；四年初計(jì)劃從基金預(yù)算征收的出讓收入中按規(guī)定計(jì)提的教育水利兩金中調(diào)入17800萬(wàn)元，由于該兩項(xiàng)收入已納入財(cái)政部門(mén)收入計(jì)劃，所以不應(yīng)該再作調(diào)入資金，減少財(cái)力17800萬(wàn)元；五是統(tǒng)籌辦調(diào)入危橋改造資金575.86萬(wàn)元、統(tǒng)籌辦調(diào)入存量資金50%部分2446.49萬(wàn)元、調(diào)入暫存款資金9693萬(wàn)元、從暫存調(diào)入債券還息6353.5萬(wàn)元、調(diào)入政策規(guī)定基金支出調(diào)入公共預(yù)算支出142.5萬(wàn)元，計(jì)19211.35萬(wàn)元。合計(jì)減少財(cái)力28030.55萬(wàn)元。

④調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2016年省財(cái)政與我縣結(jié)算時(shí)，反映我縣2017年可動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10390萬(wàn)元，可全部動(dòng)用，直接增加財(cái)力10390萬(wàn)元。

（3）公共財(cái)政預(yù)算支出調(diào)整。

①地方公共財(cái)政預(yù)算支出調(diào)增187514.8萬(wàn)元。一是突破預(yù)算11714.2萬(wàn)元；二是新增支出45900.6萬(wàn)元，主要是：安排精準(zhǔn)扶貧2016年整改資金4520.8萬(wàn)元、生態(tài)保護(hù)4007.5萬(wàn)元、社保審計(jì)整改2010.15萬(wàn)元、調(diào)資增人1550萬(wàn)元、公務(wù)員車(chē)改補(bǔ)貼6000萬(wàn)元、鎮(zhèn)區(qū)政府運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1500萬(wàn)元、工商質(zhì)監(jiān)下劃前經(jīng)費(fèi)2000萬(wàn)元等;三是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增加128611.5萬(wàn)元；四是上年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出增加1288.5萬(wàn)元。

②地方公共財(cái)政預(yù)算支出調(diào)減107392萬(wàn)元。一是本級(jí)預(yù)算安排壓減38688.5萬(wàn)元;二是財(cái)政部門(mén)收入超收,剔除本級(jí)安排的基金轉(zhuǎn)入水利教育支出22500萬(wàn)元后,可壓減16041.1萬(wàn)元;三是年初預(yù)留壓減5851萬(wàn)元;四是上年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出壓減3272.73萬(wàn)元;五是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付壓減6088.8萬(wàn)元;六是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37489.85萬(wàn)元。

③上解省級(jí)支出調(diào)減2000萬(wàn)元。年初預(yù)算上解省級(jí)支出25513萬(wàn)元，按省政府新的財(cái)政管理體制規(guī)定，地方稅收收入增幅比例上解省財(cái)政，以及我縣當(dāng)年稅收收入預(yù)計(jì)完成情況，預(yù)計(jì)當(dāng)年上解省級(jí)支出比年初預(yù)算減少上解2000萬(wàn)元。

2、2017年地方政府一般債券調(diào)整情況

1、地方政府一般債券收入調(diào)整。省核定轉(zhuǎn)貸我縣2017地方政府一般債券資金使用額度為39829萬(wàn)元，其中:新增地方政府債券14860萬(wàn)元，置換債券24969萬(wàn)元。相應(yīng)增加公共財(cái)政預(yù)算收入39829萬(wàn)元。

2、資金使用額度分配方案。經(jīng)縣政府同意，按省委和省財(cái)政廳規(guī)定的地方政府債券安排原則，新增債券安排意見(jiàn)：一是安排水利補(bǔ)短板2840萬(wàn)元（其中用于城投公司水利項(xiàng)目款1540萬(wàn)元）；二是村級(jí)衛(wèi)生室546萬(wàn)元；三是縣人民醫(yī)院衛(wèi)生城項(xiàng)目10000萬(wàn)元；四是轉(zhuǎn)借城投公司用于龍港鎮(zhèn)千真炮竹拆除補(bǔ)償1474萬(wàn)元。置換債券按原審計(jì)部門(mén)鎖定的債務(wù)情況24969萬(wàn)元，全額安排。

（四）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況

1、一般性轉(zhuǎn)移支付。2017年，省財(cái)政安排我縣一般性轉(zhuǎn)移支付收入240845萬(wàn)元，主要安排為：體制補(bǔ)助收入31萬(wàn)元；均衡性轉(zhuǎn)移支付82888萬(wàn)元；縣級(jí)基本財(cái)力保障補(bǔ)助40557萬(wàn)元；結(jié)算補(bǔ)助收入2142萬(wàn)元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入3443萬(wàn)元；成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入12713萬(wàn)元；基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3423萬(wàn)元；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入43623萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付收入36708萬(wàn)元；農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付4251萬(wàn)元；產(chǎn)糧油大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金2343萬(wàn)元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入248萬(wàn)元；革命老區(qū)和民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入8475萬(wàn)元。

2、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。2017年，省財(cái)政安排我縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入116128萬(wàn)元，主要安排為：一般公共服務(wù)562萬(wàn)元、公共安全支出116萬(wàn)元、教育支出9453萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出100萬(wàn)元、文化體育與傳媒支出1513萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出18727萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育11947萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保10332萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)300萬(wàn)元、農(nóng)林水35553萬(wàn)元、交通運(yùn)輸11476萬(wàn)元、資源勘探電力信息等603萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等1613萬(wàn)元、國(guó)土海洋氣象等3970萬(wàn)元、住房保障9768萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備54萬(wàn)元、其他支出40萬(wàn)元。

（五）本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況

1、資金來(lái)源。2017年預(yù)備費(fèi)支出5997萬(wàn)元，占全年公共財(cái)政預(yù)算支出2%，低于《預(yù)算法》規(guī)定的公共財(cái)政預(yù)算支出3%的比例。

2、資金使用。2017年，預(yù)備費(fèi)支出5997萬(wàn)元，主要為：公安新增協(xié)警經(jīng)費(fèi)260萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)普查經(jīng)費(fèi)152.6萬(wàn)元，建立縣農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易中心經(jīng)費(fèi)265萬(wàn)元，公共檢驗(yàn)檢測(cè)中心專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)130萬(wàn)元，公安局業(yè)務(wù)技術(shù)大樓資金630萬(wàn)元，葛增根借貸糾紛案執(zhí)行款195萬(wàn)元，農(nóng)村危橋資金206萬(wàn)元，社會(huì)福利院經(jīng)費(fèi)165萬(wàn)元，2017年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保本級(jí)財(cái)政配套資金431萬(wàn)元，王英隧洞村新村橋工程款108萬(wàn)元等。

2017年，全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入150004萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入367879萬(wàn)元，地方政府債券收入39829萬(wàn)元，調(diào)入資金61174萬(wàn)元，上年結(jié)余29759萬(wàn)元（含2016年結(jié)轉(zhuǎn)2017年支出28883萬(wàn)元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12957萬(wàn)元，累計(jì)資金來(lái)源661602萬(wàn)元；全縣地方公共財(cái)政支出559756萬(wàn)元，加地方政府債券支出24969萬(wàn)元,上解省級(jí)支出32362萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6728萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37787萬(wàn)元，累計(jì)支出661602萬(wàn)元，收支相抵，公共財(cái)政預(yù)算收支當(dāng)年平衡。

二、政府性基金預(yù)算

（一）2017年收入情況

2017年政府性基金預(yù)算445000萬(wàn)元，由于土地市場(chǎng)疲軟，按我縣的實(shí)際情況，將基金預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整為183200萬(wàn)元。國(guó)有土地出讓收入當(dāng)年完成173946萬(wàn)元（不含國(guó)土零星繳納土地出讓收入），占調(diào)整預(yù)算的94.9%；基金預(yù)算收入無(wú)法全部實(shí)現(xiàn)的原因是:一是土地市場(chǎng)疲軟。二是歷年老欠應(yīng)收已盡收。三是融資平臺(tái)與財(cái)政存在“爭(zhēng)飯吃”的現(xiàn)象，商業(yè)價(jià)值高的土地被融資平公司購(gòu)買(mǎi)用于抵押。四是土地收儲(chǔ)工作困難重重。

（二）2017年支出情況

2017年政府性基金年初預(yù)算支出44.5億元，調(diào)整實(shí)際安排支出18.32億元。國(guó)有土地出讓支出當(dāng)年實(shí)際完成142097萬(wàn)元，占年初預(yù)算的77%，基金預(yù)算支出沒(méi)實(shí)現(xiàn)的原因是：1、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢，沒(méi)有進(jìn)行結(jié)算。2、土地收儲(chǔ)相關(guān)成本用地方政府債券支出。

2017年度國(guó)有土地出讓收支結(jié)余8984萬(wàn)元，主要是撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及園區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)資金，審批手續(xù)未到位不能及時(shí)結(jié)算，待手續(xù)到位后將在2018年度結(jié)算支付。

（三）2017年地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券調(diào)整情況。

1、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券收入調(diào)整。省核定轉(zhuǎn)貸我縣2017地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用額度為113676萬(wàn)元，其中:新增地方政府債券72701萬(wàn)元，置換債券40975萬(wàn)元。相應(yīng)增加政府性基金預(yù)算收入113676萬(wàn)元。

2、資金使用額度分配方案。經(jīng)縣委縣政府研究，按省政府和省財(cái)政廳規(guī)定的地方政府債券安排原則，新增債券安排意見(jiàn)：一是安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理49011萬(wàn)元；二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田改造7607萬(wàn)元；三是土地儲(chǔ)備16083萬(wàn)元。置換債券40975萬(wàn)元按原審計(jì)部門(mén)鎖定的債務(wù)情況全額安排。

2017年，全縣政府性基金預(yù)算收入175551萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入12325萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券收入113676萬(wàn)元，調(diào)入資金200萬(wàn)元，上年結(jié)余19051萬(wàn)元，累計(jì)資金來(lái)源320803萬(wàn)元；全縣政府性基金支出226608萬(wàn)元，調(diào)出資金33968萬(wàn)元，加地方政府債券支出40976萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19252萬(wàn)元，累計(jì)支出320803萬(wàn)元，收支相抵，政府性基金預(yù)算收支當(dāng)年平衡。

三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2017年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成345萬(wàn)元，占年初預(yù)算688.6萬(wàn)元的50.1%，比上年同期19萬(wàn)元增收326萬(wàn)元，增長(zhǎng)1669.2%。增長(zhǎng)的主要原因是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算從2015年試編至今，正在逐步全面和完善。2017年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是第一本真正意義的收支預(yù)算，嚴(yán)格剔除了往年一直納入但實(shí)際是從屬于公共財(cái)政預(yù)算收入項(xiàng)目的行政事業(yè)單位的門(mén)面租金收入。

2017年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成312萬(wàn)元，上年同期19萬(wàn)元增長(zhǎng)1500%。增幅過(guò)大的主要原因是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算目前仍在不斷全面和完善之中，2016年未將國(guó)有資產(chǎn)出租和處置收入列為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，2017年已規(guī)范。年末調(diào)入公共預(yù)算33萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。

四、社會(huì)保障基金預(yù)算

2017年社保基金總收入239593萬(wàn)元,?總支出242632萬(wàn)元,當(dāng)年赤字3039萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余63179萬(wàn)元。基金運(yùn)行總體良好，但是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收支倒掛越來(lái)越嚴(yán)重，收入增長(zhǎng)緩慢，支出剛性增長(zhǎng)很快，導(dǎo)致收支缺口越來(lái)越大，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)金的正常發(fā)放。其中：1、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)完成收入93535萬(wàn)元，支出104247萬(wàn)元，當(dāng)年赤字10712萬(wàn)元，累計(jì)赤字26677萬(wàn)元；2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入完成14663萬(wàn)元，支出9321萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余5342萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余34064萬(wàn)元；3、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)收入完成18128萬(wàn)元，支出12020萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余6108萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余19949萬(wàn)元；4、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)收入完成54037萬(wàn)元，支出52632萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余1405萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余33861萬(wàn)元；5、工傷保險(xiǎn)收入完成1428萬(wàn)元，支出969萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余459萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余1305萬(wàn)元；6、失業(yè)保險(xiǎn)收入完成968萬(wàn)元，支出342萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余626萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余4743萬(wàn)元；7、生育保險(xiǎn)收入完成654萬(wàn)元，支出973萬(wàn)元，當(dāng)年赤字316萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余1048萬(wàn)元；8、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入完成56180萬(wàn)元，支出62128萬(wàn)元，赤字5948萬(wàn)元，累計(jì)赤字5114萬(wàn)元。

五、舉借債務(wù)情況

2017年，陽(yáng)新縣地方政府債務(wù)限額453690萬(wàn)元，其中一般債務(wù)281675萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)172015萬(wàn)元。當(dāng)年新增地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入153505萬(wàn)元，其中一般債券39829萬(wàn)元（新增債券14860萬(wàn)元、置換債券24969萬(wàn)元），專(zhuān)項(xiàng)債券113676萬(wàn)元（新增債券56618萬(wàn)元、新增土地儲(chǔ)備債券16083萬(wàn)元、置換債券40975萬(wàn)元）。當(dāng)年債務(wù)還本支出65944萬(wàn)元，其中一般債務(wù)還本24969萬(wàn)元，置換償還到期地方政府債券（借新還舊）9348萬(wàn)元，置換償還其他一般債務(wù)15621萬(wàn)元，；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本40975萬(wàn)元，置換償還其他專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)40975萬(wàn)元。
????2017年通過(guò)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，或有債務(wù)轉(zhuǎn)化政府債務(wù)10743.04萬(wàn)元，其中轉(zhuǎn)化一般債務(wù)6077.85萬(wàn)元，轉(zhuǎn)化專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)4665.19萬(wàn)元。

六、預(yù)算決議落實(shí)和其他與決算有關(guān)的重要情況

2017年，是我縣“率先脫貧、整體摘帽”的決勝之年。我縣財(cái)政部門(mén)將圍繞改革與發(fā)展，全面推進(jìn)財(cái)政作風(fēng)建設(shè)與效能建設(shè)，以永不懈怠的精神狀態(tài)和一往無(wú)前的奮斗姿態(tài)，有效履行財(cái)政職能，始終把支持發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，不斷提升財(cái)政服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力，確保財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。2017年重點(diǎn)抓好四個(gè)方面工作：

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展力求新突破

按照“五大發(fā)展理念”，創(chuàng)新財(cái)政投入方式，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)、集聚、放大作用，支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，涵養(yǎng)地方稅源，做大經(jīng)濟(jì)總量，增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是加大招商引資和項(xiàng)目建設(shè)力度；二是加大政策研究和爭(zhēng)取資金力度；三是加大投融資和支持企業(yè)發(fā)展力度；四是加大重點(diǎn)稅源跟蹤分析和稅收征管清收力度。

（二）民生保障力求新進(jìn)展

黨的十九大報(bào)告提出“保障和改善民生要抓住人民最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題，既要盡力而為，又要量力而行，使人民獲得感、幸福感、安全感更加充實(shí)、更有保障、更可持續(xù)。”要立足全局，統(tǒng)籌安排，更加注重公平，讓人民群眾更多更公平地共享改革發(fā)展成果。一是嚴(yán)格落實(shí)社會(huì)保障政策；二是嚴(yán)格落實(shí)文體教育事業(yè)發(fā)展政策。三是嚴(yán)格落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)和精準(zhǔn)扶貧政策。

（三）財(cái)政改革力求新局面

2017年全國(guó)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將“深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”明確為2017年經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，全縣財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真學(xué)習(xí)和落實(shí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，創(chuàng)新改革思路，下大力氣做好“加減乘除”。一是統(tǒng)籌財(cái)力做“加法”，大力整合財(cái)政存量資金、專(zhuān)項(xiàng)資金和政府債券等資金，推進(jìn)政府重大項(xiàng)目和工程建設(shè)；二是壓縮支出做“減法”，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，大力壓減一般性支出；三是深化改革做“乘法”，抓好“放管服”、財(cái)政管理體制等關(guān)鍵改革，進(jìn)一步發(fā)揮好財(cái)政政策的導(dǎo)向作用和財(cái)政資金的杠桿作用；四是財(cái)政管理做“除法”，要強(qiáng)化財(cái)政管理，保障財(cái)政資金的安全、規(guī)范、高效實(shí)用；要鞏固“營(yíng)改增”和涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目“零收費(fèi)”改革成果。

（四）財(cái)政管理力求新實(shí)效

突出收入目標(biāo)管理。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)“深水區(qū)”，財(cái)政收入增速明顯放緩，要認(rèn)真看待收入增速調(diào)整，科學(xué)合理把握收入增長(zhǎng)變化，堅(jiān)決克服“速度情結(jié)”和“換檔焦慮”，實(shí)事求是地確定收入目標(biāo)，堅(jiān)決杜絕虛收空轉(zhuǎn)；要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析和財(cái)政收入征管情況研判，建立縣領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)企業(yè)駐點(diǎn)掛鉤制度，協(xié)調(diào)幫助企業(yè)解決問(wèn)題，挖掘企業(yè)潛力，確保現(xiàn)有骨干企業(yè)稅收不掉收、不外流；完善財(cái)政收入質(zhì)量控制、考核制度，努力提高財(cái)政收入質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。

突出財(cái)政支出重點(diǎn)。要統(tǒng)籌應(yīng)對(duì)各方面剛性支出需求，既要牢固樹(shù)立“緊日子”思想，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，大力壓減一般性支出，努力盤(pán)活存量資金；又要區(qū)分公共財(cái)政的保障層次，堅(jiān)持有保有壓，有進(jìn)有退，集中財(cái)力保基本、保民生、保重點(diǎn)。

突出財(cái)政資金安全。嚴(yán)格資金管理和監(jiān)督，為財(cái)政資金裝上“安全鎖”、“防盜門(mén)”。建立健全預(yù)算編制與執(zhí)行情況的稽核審查、追蹤問(wèn)效、分析反饋等監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制與下達(dá)、資金撥付及使用全范圍的監(jiān)控；加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)督檢查，以日常檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合為手段，提高財(cái)政資金監(jiān)管的整體效能；完善財(cái)政專(zhuān)管員制度，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全。