關(guān)于陽(yáng)新縣2018年財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整（草案）的報(bào)告

（提請(qǐng)縣十八屆人大常委會(huì)第14次會(huì)議審議）

縣 財(cái) 政 局

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2018年度財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整（草案），請(qǐng)予審議。

2018年5月18日在陽(yáng)新縣第十八屆人民代表大會(huì)第十次會(huì)議上，縣財(cái)政局受縣政府委托，已將2018年財(cái)政預(yù)算調(diào)整草案提請(qǐng)審議。因上次預(yù)算調(diào)整主要是根據(jù)省財(cái)政廳提前告知轉(zhuǎn)移支付和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出情況而提出的,5月份以后,省財(cái)政廳又陸續(xù)下達(dá)了相關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)助資金的通知,現(xiàn)根據(jù)省財(cái)政廳至十一月止下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付額度和我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況,在上次調(diào)整的基礎(chǔ)上，再次向縣人大常委會(huì)提出調(diào)整2018年財(cái)政預(yù)算的報(bào)告。

一、公共財(cái)政收支預(yù)算

（一）公共收支預(yù)算調(diào)整情況

1、預(yù)算收入調(diào)整

2018年，我縣公共財(cái)政預(yù)算收入年初計(jì)劃23.3億元，因環(huán)境保護(hù)稅按國(guó)家政策規(guī)定從2018年元月1日開(kāi)始征收，年初沒(méi)有納入收入計(jì)劃；另外我縣主體稅源水泥等建材行業(yè)受價(jià)格的影響大幅增收,以及原地稅稅種結(jié)構(gòu)等因素，經(jīng)財(cái)稅部門研究,報(bào)縣政府同意，全年公共財(cái)政預(yù)算收入調(diào)整為23.9億元，比年初預(yù)算調(diào)增6000萬(wàn)元。其中：稅務(wù)部門調(diào)整為18.2億元，比年初預(yù)算17.6億元增加6000萬(wàn)元，增幅3%；財(cái)政部門5.7億元，與年初預(yù)算持平。

由此,地方公共財(cái)政預(yù)算收入調(diào)整為166020萬(wàn)元，比年初預(yù)算163520萬(wàn)元調(diào)增2500萬(wàn)元。

2、可用財(cái)力調(diào)整

（1）地方公共財(cái)政預(yù)算收入調(diào)增財(cái)力2500萬(wàn)元。主要是稅務(wù)部門征收的稅種結(jié)構(gòu)與年初預(yù)算結(jié)構(gòu)不一致，以及收入的預(yù)計(jì)超收,增加地方公共財(cái)政預(yù)算收入2500萬(wàn)元。

（2）調(diào)入資金調(diào)減財(cái)力4798.5萬(wàn)元。一是土地指標(biāo)年初計(jì)劃拍賣收入4億元，其中調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算3億元，至目前只完成1.3億元，可用于調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算，所以減少公共預(yù)算財(cái)力1.7億元；二是基金收入計(jì)提水利教育資金年初預(yù)算8400萬(wàn)元，因基金預(yù)算年初收入（即土地出讓金收入）計(jì)劃21億元預(yù)計(jì)難以實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致按收入計(jì)提的水利教育資金無(wú)法到位，元至10月基金收入僅完成7.05億元，全年預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)收入10.65億元,則計(jì)提的兩項(xiàng)資金只有0.42億元(剔除水利40%上解部分),比年初預(yù)算預(yù)計(jì)減少0.42億；三是基金預(yù)算當(dāng)年結(jié)余調(diào)入3億元,按目前的土地出讓收入情況，以及基金預(yù)算執(zhí)行情況，經(jīng)研究報(bào)縣政府同意,通過(guò)壓減基金預(yù)算正常支出的方式,調(diào)增調(diào)出公共財(cái)政預(yù)算支出，可調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算3.6億元，增加調(diào)入資金6000萬(wàn)元；四是調(diào)入其他資金10401.5萬(wàn)元，主要是清理的歷年存量資金，用于平衡公共財(cái)政預(yù)算。

（3）上級(jí)項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移支付調(diào)增財(cái)力102388萬(wàn)元。按《預(yù)算法》第三十一條，“各級(jí)預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、本年度收支預(yù)測(cè)，進(jìn)行編制”的規(guī)定。由于2018年預(yù)算編制倉(cāng)促，未將省財(cái)政當(dāng)年預(yù)計(jì)下達(dá)的項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移支付列入預(yù)算，所以在當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中報(bào)縣人大常委會(huì)調(diào)整預(yù)算。本次調(diào)整主要：一是本年度5月18日向縣人大常委會(huì)報(bào)告調(diào)整公共財(cái)政預(yù)算時(shí),省財(cái)政廳提前告知我縣項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付153548萬(wàn)元,后經(jīng)與省財(cái)政廳核對(duì),實(shí)際下達(dá)147887萬(wàn)元,比上次調(diào)整數(shù)減少5661萬(wàn)元；二是省財(cái)政廳在下達(dá)提前告知轉(zhuǎn)移支付后,年中又陸續(xù)下達(dá)項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移支付108049萬(wàn)元（見(jiàn)附表三）。

（4）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。省財(cái)政廳批復(fù)我縣2017年決算時(shí)，反映我縣2018年可動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4000萬(wàn)元，直接增加財(cái)力4000萬(wàn)元。

以上增減扎差合計(jì)增加財(cái)力104089.5萬(wàn)元，加5月18日人大常委會(huì)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算財(cái)力525999.7萬(wàn)元，2018年調(diào)整后的縣級(jí)公共財(cái)政預(yù)算資金來(lái)源為630089.2萬(wàn)元。

3、預(yù)算支出調(diào)整

（1）地方公共財(cái)政預(yù)算支出調(diào)整增加1722萬(wàn)元。一方面調(diào)增支出12502萬(wàn)元，主要是年初因財(cái)力不足，一些必列的支出無(wú)法列入預(yù)算，導(dǎo)致部分年初預(yù)算安排的支出突破預(yù)算和當(dāng)年需新增的支出至目前為12502萬(wàn)元。一是突破預(yù)算6574.3萬(wàn)元（見(jiàn)附表四），主要是城東農(nóng)業(yè)環(huán)保中心年初漏列人員經(jīng)費(fèi)支出252.9萬(wàn)元；易地扶貧搬遷貸款貼息年初預(yù)算68.8萬(wàn)元，預(yù)計(jì)需203.8萬(wàn)元，突破135萬(wàn)元；自然生態(tài)保護(hù)年初預(yù)算4000萬(wàn)元，因網(wǎng)湖周邊湖泊整治、“綠盾行動(dòng)”等，預(yù)計(jì)突破2000萬(wàn)元；產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金年初預(yù)算5000萬(wàn)元，因華新水泥落戶陽(yáng)新，并享受招商引資政策，預(yù)計(jì)突破2500萬(wàn)元；縣委一號(hào)文需縣級(jí)安排資金2110萬(wàn)元，而年初只預(yù)算1006萬(wàn)元，突破1104萬(wàn)元。二是需新增的支出5927.8萬(wàn)元（見(jiàn)附表五），主要是農(nóng)業(yè)發(fā)展以獎(jiǎng)代補(bǔ)、礦投公司前期資本注冊(cè)資金、檢驗(yàn)檢測(cè)經(jīng)費(fèi)、精神文明建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)、高齡人員津貼提標(biāo)、扶貧駐村補(bǔ)助、保障性安居工程、人才政策兌現(xiàn)等。另外當(dāng)年可調(diào)減年初預(yù)算支出10780萬(wàn)元，主要是本級(jí)預(yù)算安排的項(xiàng)目因各種因素?zé)o法支出予以壓減10780萬(wàn)元（見(jiàn)附表六），一是城北工業(yè)園土地補(bǔ)償壓減920萬(wàn)元，因原城北工業(yè)園土地是租用，每年支付土地租金，今年用地方政府債券資金一次性征用，不再支付土地租金；二是教育支出壓減9710萬(wàn)元，因當(dāng)年退休和死亡自然減員，以及年初測(cè)算教育人員養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)過(guò)高所致。

（2）省財(cái)政廳5月份后下達(dá)的項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助對(duì)應(yīng)調(diào)增支出102388萬(wàn)元。一是省財(cái)政提前告知項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付調(diào)減支出5661萬(wàn)元；二是省財(cái)政5月份之后又陸續(xù)下達(dá)項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移支付,對(duì)應(yīng)增加支出108049萬(wàn)元（見(jiàn)附表三）。今年的財(cái)政年度結(jié)算之前，省財(cái)政廳還會(huì)陸續(xù)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金，并對(duì)應(yīng)安排支出，待年終財(cái)政決算時(shí)一并向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

以上增減扎差合計(jì)調(diào)增支出104110.1萬(wàn)元,加上次調(diào)整預(yù)算支出525974.3萬(wàn)元，2018年調(diào)整后的財(cái)政支出預(yù)算為630084.4萬(wàn)元。與2017年同口徑支出595631萬(wàn)元相比，增加34453萬(wàn)元，一是本級(jí)支出增加2.86億元;二是上解省級(jí)支出增加5513萬(wàn)元。

（二）地方政府一般債券調(diào)整情況

1、政府債券收入調(diào)整。省核定轉(zhuǎn)貸我縣2018地方政府一般債券資金使用額度為31729萬(wàn)元，其中:新增地方政府債券21460萬(wàn)元，置換債券10269萬(wàn)元。相應(yīng)增加公共財(cái)政預(yù)算收入31729萬(wàn)元。

2、資金使用額度分配方案。經(jīng)縣政府同意，按省財(cái)政廳規(guī)定的地方政府債券安排原則，新增債券21460萬(wàn)元安排如下：一是安排水利補(bǔ)短板3400萬(wàn)元；二是易地扶貧搬遷8340萬(wàn)元；三是火車站前廣場(chǎng)建設(shè)4500萬(wàn)元；四是廁所革命1320萬(wàn)元；五是城鄉(xiāng)生活垃圾無(wú)害化處理2550萬(wàn)元；六是其他項(xiàng)目1350萬(wàn)元。置換債券10269萬(wàn)元，主要是省財(cái)政廳安排我縣今年需償還的債券本金部分，實(shí)行借新還舊。

（三）公共財(cái)政預(yù)算調(diào)整后收支平衡情況

按上述方案，2018年縣級(jí)預(yù)算調(diào)整后公共財(cái)政預(yù)算資金來(lái)源630089.2萬(wàn)元，加政府債券收入31729萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算收入來(lái)源661818.2萬(wàn)元。調(diào)整后財(cái)政支出630084.4萬(wàn)元，加地方政府債券支出31729萬(wàn)元,全縣財(cái)政總支出為661813.4萬(wàn)元。收支相抵，公共財(cái)政預(yù)算收支當(dāng)年基本平衡。

二、地方政府基金預(yù)算

1、收入調(diào)整。一是元至11月，政府性基金完成收入77926萬(wàn)元，占年初計(jì)劃21億元的37%。其中：國(guó)土實(shí)征完成29395萬(wàn)元、城投公司完成27389萬(wàn)元、交投公司完成0萬(wàn)元、新港公司完成9612萬(wàn)元、農(nóng)投公司完成11530萬(wàn)元。預(yù)計(jì)當(dāng)年可完成收入106500萬(wàn)元,基金預(yù)算收入調(diào)減103500萬(wàn)元。二是省財(cái)政2017年結(jié)算我縣結(jié)轉(zhuǎn)下年支出收入19252萬(wàn)元（見(jiàn)附表九）。三是省核定轉(zhuǎn)貸我縣2018年地方政府專項(xiàng)債券資金使用額度為40900萬(wàn)元，其中:新增地方政府債券39900萬(wàn)元(主要是土地儲(chǔ)備);置換債券1000萬(wàn)元(定向償還縣城投公司償還農(nóng)發(fā)行貸款)。以上三項(xiàng)扎差相應(yīng)調(diào)減政府性基金預(yù)算收入43348萬(wàn)元。

2、支出調(diào)整。一是收入減收相應(yīng)調(diào)減本級(jí)安排支出103500萬(wàn)元；二是對(duì)應(yīng)收入結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19252萬(wàn)元和政府專項(xiàng)債券收入調(diào)整安排支出40900萬(wàn)元。

3、收支平衡。按上述方案，2018年調(diào)整后政府性基金預(yù)算資金來(lái)源125752萬(wàn)元，加政府債券收入40900萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算收入來(lái)源166652萬(wàn)元。調(diào)整后財(cái)政支出125752萬(wàn)元，加地方政府債券支出40900萬(wàn)元,支出為166652萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年基本平衡。

三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

（一）收支預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整。2018年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入年初預(yù)算660萬(wàn)元。根據(jù)目前執(zhí)行情況，預(yù)算收入調(diào)整為1243.2萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)增了583.2萬(wàn)元。一是收入調(diào)減374萬(wàn)元。主要是由于我縣國(guó)有企業(yè)管理機(jī)制比較落后、缺乏經(jīng)營(yíng)活力、整體經(jīng)濟(jì)效益較差，致使企業(yè)未有實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)利潤(rùn)和取得股權(quán)分紅。二是收入調(diào)增957.2萬(wàn)元，主要是富池、楓林等幾個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上交的棄渣資源資產(chǎn)處置收入。

2、支出調(diào)整。因收入掉收和部分企業(yè)超收，所以將年初預(yù)算對(duì)應(yīng)安排的支出660萬(wàn)元相應(yīng)調(diào)整為1243.2萬(wàn)元。

（二）調(diào)整后收支平衡情況

按上述方案，2018年調(diào)整后國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金來(lái)源1243.2萬(wàn)元，調(diào)整后支出1243.2萬(wàn)元，收支相抵，收支基本平衡。

四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算預(yù)計(jì)當(dāng)年基本收支平衡，暫不調(diào)整。

以上報(bào)告請(qǐng)予審議和批復(fù)。

附表：